Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: пошаговая инструкция 2021г. (Образец заявления на возврат налога)

Как получить налоговый имущественный вычет

Имущественный вычет при покупке квартиры, бесспорно, позволяет сэкономить средства. Знание норм действующего законодательства поможет правильно применить этот способ. Чтобы исключить ошибки, стоит изучить порядок подготовки и оформления сопутствующих документов.

Содержание
  1. Имущественный вычет при покупке квартиры
  2. Варианты расчетов
  3. Образец заявления на возврат налога
  4. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры
  5. Кто может получить возврат налога при покупке квартиры
  6. Имущественный налоговый вычет: ограничения возврата налога
  7. Право на имущественный вычет
  8. Имущественный вычет: пошаговая инструкция
  9. Документы на имущественный вычет
  10. Имущественный вычет при покупке комнаты
  11. Приобретение земельного участка для строительства или под готовое жилье
  12. Приобретение имущества в общую совместную собственность
  13. Погашение процентов по целевым займам (кредитам)
  14. Имущественный вычет: сумма, лимиты
  15. Расходы на строительство или покупку жилья
  16. Расходы для погашения процентов по целевому кредитованию
  17. Имущественный вычет: порядок получения через налоговую инспекцию
  18. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ
  19. Справка с места работы 2-НДФЛ
  20. Правоустанавливающие документы на квартиру: подготовка копий
  21. Платежные документы: подготовка копий
  22. Имущественный вычет у работодателя
  23. Имущественный вычет без оформления собственности
  24. Вопросы эксперту
  25. Заключение
  26. Видео по теме

Имущественный вычет при покупке квартиры

Как работает имущественный вычет

Варианты расчетов

При покупке жилого помещения, компенсацию до 260 000 руб. можно использовать для ИВ, но нужно определить налогооблагаемую базу. Излишек, как правило возвращают из бюджета на расчетный счет. Итак, этот способ применяют многократно, вплоть до полного использования указанной суммы.

Помимо того, при выполнении установленных законодательством условий допускается включение в расходную часть ремонтных работ и иных сопутствующих затрат.

Второй вариант применяют, если приобретение жилья организовано с привлечением заемных средств. В таком случае государство компенсирует затраты на оплату процентов по займу на сумму до 390 000 руб. Этот способ можно использовать только один раз.

Действующие нормы изложены в части 2 раздела 8 НК РФ.

Кроме определения основных терминов, здесь зафиксированы, к примеру:

  1. правила расчета;
  2. порядок компенсации за разные виды объектов недвижимости;
  3. условия освобождения от НДФЛ.
Варианты расчета

Впрочем, сведения о действиях при покупке с применением займа приведены в ФЗ № 102-ФЗ. Стоит отметить, что правовые нормы по теме распространяются на разные формы финансирования. Более того, допустимо использование банковского кредита, либо ссуды частного лица.

Образец заявления на возврат налога

При заполнении данного заявления обращают внимание особенно на следующие детали:

  1. отмечают год, в котором предполагается начисление льготы;
  2. отдельно указывают расходы на покупку (строительство) и проценты по целевому займу;
  3. перечисляют сопроводительные документы.

При заполнении документа важно исключить помарки, опечатки, исправления. Рекомендуется тщательно проверить корректность данных перед тем, как передать заявление в ФНС.

Пример заполнения бланка заявления

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры

Для получения выплаты необходимо соответствовать следующим условиям:

  • заявитель является налоговым резидентом РФ;
  • квартира оплачена и имеются правоустанавливающие документы;
  • объект расположен на территории России;
  • отсутствует взаимная связь между покупателем и продавцом.

К тому же льгота распространяется на проценты по ипотеке и по кредиту, взятому для рефинансирования полученной ссуды.

Имущественный налоговый вычет: ограничения возврата налога

Его получают только граждане РФ со статусом налогового резидента и иностранцы, подтвердившие проживание в России. Причем на протяжении 183 календарных дней и более за контрольный период — 12 месяцев.

Однако, не учитывается кратковременный (менее 6 месяцев) выезд для обучения или лечения. К тому же работы на буровых станциях морского базирования.

Налоговый имущественный вычет

Вне зависимости от времени нахождения за рубежом, прежде всего сохраняют статус:

  • военнослужащие;
  • сотрудники государственных органов (местного самоуправления).

Причем допустима и частичная оплата жилого помещения. Сумма к возврату, в таком случае, не может превышать величину понесенных расходов. Нельзя, например, получить дотацию за наследство или квартиру, полученную в подарок.

Особые правила действуют для участников военной ипотеки, поскольку не засчитываются средства, полученные безвозмездно. Хотя, учитываются целевые затраты из личных накоплений.

Взаимную зависимость признают между покупателем и следующими лицами, к примеру:

  1. супругом;
  2. отцом, матерью;
  3. родными и усыновленными детьми;
  4. братьями и сестрами;
  5. опекунами;
  6. попечителями.

Если жилплощадь приобретена, например, у родителей жены, вычет оформляют. Но при заключении сделки с неполнородным братом соответствующие льготы отсутствуют.

Взаимную зависимость могут признать между женщиной и отцом их общего ребенка даже без регистрации брака. Такие нетипичные определения вправе сделать только суд по исковому заявлению налоговой инспекции.

Вычет по расходам за покупку можно применять многократно, если недвижимость приобретена с 01.01.2014 г. или позднее. Оставшиеся средства можно использовать в следующих налоговых периодах с общим ограничением — не более 260 000 руб.

Льгота по ипотеке начисляется лишь один раз, оставшуюся часть лимита 390 000 руб. вернуть не получится. Все оплаченные по кредиту проценты можно учесть при расчете НДФЛ, если квартира оформлена в собственность до 2014 года.

Имущественный вычет при продаже допускается совместить с дотацией НДФЛ после покупки, но соответствующие вычисления выполняют в следующем отчетном периоде.

На этапе рассмотрения заявления в ФНС сделки должны быть завершены с регистрацией прав новых собственников.

Право на имущественный вычет

Возврат нельзя оформить при оплате покупки за счет средств, например:

  1. маткапитала;
  2. работодателя;
  3. для поддержки многодетных семей и других целевых госпрограмм.

Стоит отметить следующие факторы, препятствующие его получению:

  • превышение установленных лимитов (2 000 000 или 3 000 000 ₽.);
  • полное использование предоставленных льгот ранее при покупке иного жилья;
  • отсутствие достаточного количества перечислений в госбюджет по НДФЛ;
  • взаимосвязанность сторон сделки;
  • размещение здания за пределами территории России;
  • пребывание заявителя за рубежом 183 дня или более за контрольный период 12 месяцев;
  • квартира передана в дар или другим безвозмездным способом.

Имущественный вычет: пошаговая инструкция

Имущественную выплату оформляют по общему алгоритму получения:

  • Во-первых: обращаются в инспекцию, в следующем году (либо позднее) после покупки недвижимости.
  • Во-вторых: вместе с заявлением передают копии сопроводительных документов.
  • В-третьих: при проверке с положительным результатом, деньги возвращают на банковский расчетный счет.

Максимальный срок для получения ответа из ФНС — З мес.

Документы на имущественный вычет

В ИФНС предоставляются:

  • основное    заявление; 
  • декларация    формы 3-НДФЛ; 
  • справка о выплатах из бухгалтерии работодателя 2-НДФЛ.

Помимо того, передают копии:

  1. ДКП, либо иного правоустанавливающего договора;
  2. выписки из ЕГРН;
  3. квитанций, чеков, а также других подтверждений выполненной оплаты.

Когда приобретаются квадратные метры в браке, то оформляют согласие супруга со схемой распределения ИВ. Особый механизм разделения совместно нажитого имущества может быть установлен специальным соглашением. Кстати, который обязательно заверяют в нотариальной конторе.

Документы на выплату

Если выполнена оплата за супруга или долю ребенка, дополнительно передают свидетельство о браке или рождении, соответственно. Но при совершении аналогичных действий третьим лицом необходимо предоставить доверенность с описанием поручения. Причем инспектор ФНС вправе требовать оригиналы документов для тщательной проверки.

Имущественный вычет при покупке комнаты

В данной ситуации необходимо подготовить:

  • договор купли-продажи (ДКП);
  • акт о передаче заявителю объекта недвижимости;
  • выписку из Росреестра.

Долю, приобретенную до 2014 г., оформляют с учетом привязки лимита к объекту недвижимости. При стоимости квартиры 3 500 000 руб. вычет 2 000 000 руб. распределяют между собственниками пропорционально установленному разделению прав собственности.

Нельзя передать свою часть компенсации другому владельцу, либо воспользоваться этой льготой второй раз!

В расчете данной выплаты можно учесть долю несовершеннолетних детей. В результате она распространяется на следующие категории лиц:

  • родители (биологические и приемные);
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Ребенок сохраняет право на имущественный вычет только после достижения совершеннолетнего возраста.

При покупке с 01.01.2014 г. действуют новые правила. Собственник может переносить остаток ИВ неоднократно, пока не исчерпает установленный законом лимит. Допустимо сделать соответствующий зачет после приобретения второго жилого помещения.

Компенсацию выплат по ипотечным процентам можно получить всего лишь один раз. Распределение вычета, как принято, устанавливают по договоренности созаемщиков. ИФНС уведомляют о принятом решении документально, то есть заполняют заявление.

Участник долевого строительства может предъявить подписанный акт приема-передачи. Этого документа достаточно для начисления ИВ. Дожидаться завершения процедуры регистрации нового собственника в Росреестре не требуется. Более того право собственности на квартиру (долю) можно подтвердить соответствующим судебным решением.

Полезные материалы: Как правильно оформить куплю-продажу квартиры-2021 г.: этапы сделки, сроки, документы, цена (Образец договора купли-продажи)

Приобретение земельного участка для строительства или под готовое жилье

Приобретение земельного участка для строительства

Право на получение ИВ появляется только после регистрации нового дома в базе данных ЕГРН. Налоговым кодексом предусмотрен возврат НДФЛ лишь за жилой объект. Вот потому компенсацию за приобретенный участок не выплачивают до завершения строительства.

Приобретение имущества в общую совместную собственность

Допустимо изменение распределения прав на получение ИВ при подписании брачного договора. Если недвижимость передана одному супругу, он может получить 100% компенсацию из бюджета государства.

Максимальная сумма определяется по дате регистрации нового собственника в ЕГРН с учетом правил, действующих с 2014 г. Если специальное соглашение отсутствует, применяют стандартное деление в пропорции 50 на 50.

Погашение процентов по целевым займам (кредитам)

Чтобы получить имущественный вычет, в ИФНС, кроме основного пакета документов, передают копии:

  • договора с кредитором;
  • графика погашения задолженности;
  • чеков, квитанций.

В банке можно взять выписку со счета, подтверждающую сделанные платежи. Общая справка с указанием суммы перечислений не подойдет. Важно не забывать, что в ходе проверки сотрудник ФНС проверяет целевое назначение займа.

Имущественный вычет: сумма, лимиты

Супруги могут совместно использовать право на госдотацию. В итоге максимальная суммарная экономия составит 1 300 000 ₽. = 260 000*2 +390 000*2 = 520 000 + 780 000. Действительный размер выплат соответствует исходным условиям.

Размер и лимиты

Расходы на строительство или покупку жилья

Для увеличения выплаты, в расчет добавляют оплату стоимости, например:

  1. земельного участка;
  2. недостроенного дома;
  3. отделочных и строительных материалов;
  4. услуг подрядных организаций.

В затраты можно включить подготовку проектной документации, а также подключение к магистральным инженерным сетям. Но нельзя учесть следующие расходы:

  • перепланировка или реконструкция дома, сданного в эксплуатацию (зарегистрированного в Росреестре);
  • установка варочной панели, кондиционера, другой бытовой техники;
  • сооружения на участке, к примеру: ограждения, хозяйственной постройки, бани.

Кстати, разрешено включить затраты на отделочные работы, выполненные после получения выписки из базы данных ЕГРН.

Расходы для погашения процентов по целевому кредитованию

При подготовке бумаг по данной части вычетов лучше исключить суммы, использованные для погашения долга. Налог вернется из оплаты процентов по ссуде. Но разрешено включить период, предшествующий дате акта приема-передачи или внесению записи о собственнике в ЕГРН.

Если договор с кредитором заключен до 01.01.2014 г., ограничения по максимальной сумме отсутствуют. Позднее — действуют стандартные правила с лимитом 3 000 000 ₽.

В заявке можно указать только уплаченные проценты, которые подтверждены документально. Компенсацию можно получить даже в том случае, когда ипотека оформлена до даты государственной регистрации объекта недвижимости. К тому же разрешено учитывать затраты по рефинансированию выданного займа.

Имущественный вычет: порядок получения через налоговую инспекцию

Пошаговая инструкция:

  1. собирают пакет бумаг по перечню, установленному исходными условиями;
  2. делают необходимые заверения;
  3. оформляют доверенность при выполнении процедуры через представителя;
  4. передают заявление и сопроводительные подтверждения в следующем отчетном периоде после регистрации объекта недвижимости;
  5. в течение месяца перечисляют деньги на счет покупателя, если проверка не выявила ошибки.

Как правило при личном обращении в инспекцию по налогам и сборам опытный специалист сразу отметит выявленные недостатки. Чтобы сэкономить время, пользуются дистанционным способом.

ФНС

Зарегистрироваться на сайте ФНС можно с применением 3 вариантов на выбор:

  1. логина и пароля, полученного в ФНС;
  2. регистрационных данных «Госуслуг»;
  3. квалифицированной электронной подписи (ЭП).

Стоит отметить, что подача документов через личный кабинет ФНС значительно сэкономит время. Сумму, которой можно распоряжаться по результату камеральной проверки, встроенный калькулятор отображает автоматически. Пользователь может заполнить заявления на возврат или сделать зачет:

  • следующего платежа по НДФЛ;
  • погашения имеющейся задолженности.

Самый длительный способ, как известно — это, почтовое отправление, где применяют ценное письмо с описью вложения.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Чтобы исключить ошибки, можно изучить тематические примеры. В форме 3-НДФЛ есть отдельные листы, где указывают данные по ИВ. Приложениями подтверждают корректность передаваемых сведений. При заполнении в электронном виде, прежде всего, используют электронную форму на сайте ФНС.

Справка с места работы 2-НДФЛ

Справку о начисленных и удержанных суммах налога за текущий год формы 2-НДФЛ получают в бухгалтерии работодателя. В информационной части кроме идентификационных данных указывают налогооблагаемые доходы. А также сумму удержаний за контрольный период с кодировкой отдельных позиций в специальной таблице.

Но и, конечно, сам имущественный вычет и другое, предусмотренное законодательством. Обязательно берут справки из нескольких бухгалтерий, если заявитель менял место работы. Разрешают учесть дополнительно или вместо заработной платы следующие доходы:

  1. депозитные проценты;
  2. арендные платежи;
  3. авторские гонорары.

Итак, главное условие для подтверждения перечисленных и других позиций — выполнение отчислений НДФЛ в пользу бюджета.

Правоустанавливающие документы на квартиру: подготовка копий

Чтобы удостоверить права собственности на жилой объект в налоговую инспекцию предоставляют:

  • ДКП;
  • акт о передаче, подписанный застройщиком;
  • выписку из ЕГРН;
  • решение суда.

Собрать пакет необходимых бумаг, который прежде всего соответствует исходной ситуации. Если необходимо уточнить долевое распределение прав собственности, то следует добавить брачный контракт или другое соглашение.

Платежные документы: подготовка копий

Перечень типовых документальных подтверждений:

  • кассовые (товарные) чеки;
  • квитанции к приходным ордерам;
  • выписки из банка.

Как известно на практике безналичное перечисление на счет продавца доказать несложно. Но стоит учесть, что по закону разрешено применять расписку о получении денежных средств без нотариального заверения.

Опытные специалисты рекомендуют получателю, письменно заполнять документы, с использованием пишущих средств покупателя. Такой подход предотвратит мошенничество.

Имущественный вычет у работодателя

Этот способ применяют для получения компенсации до завершения очередного налогового периода. Необходимо взять в налоговой инспекции уведомление, устанавливающее возможность получения ИВ. К специальному заявлению добавляют подтверждающие документы. Для ответа предусмотрен срок — не более 30 календарных дней от даты обращения.

Полученное уведомление передают в бухгалтерию работодателя. Оно является законным основанием для зачета указанной суммы при расчете НДФЛ. Данный механизм действует вплоть до исчерпания установленного лимита.

Образец заявления на налоговый имущественный вычет, которое подается в бухгалтерию предприятия:

Образец заявления на налоговый вычет в бухгалтерию предприятия

Имущественный вычет без оформления собственности

Такой способ применяют после подписания с застройщиком акта приема-передачи. Заявление в ФНС можно подать до появления регистрационной записи в базе данных ЕГРН. К сожалению, этот вариант нельзя использовать для приобретения жилплощади на вторичном рынке недвижимости.

Вопросы эксперту

Сколько раз можно получать имущественный вычет при покупке квартиры

Если жилье приобретено до 2014 г., компенсацию начисляют однократно и на один объект. Притом перенос остатка на другие объекты недвижимости, вне зависимости от времени покупки, невозможен. Только на это же жилье можно получить возврат 13% от всей суммы оплаченных процентов по ипотеке.

В новой редакции НК РФ количественные ограничения покупок с 01.01.2014 г. отменены. Разрешено оформлять имущественный вычет на несколько объектов недвижимости, вплоть до полного исчерпания лимита 2 000 000 ₽. Исключение — выплаты по процентам за кредит, которые засчитывают только один раз!

За какой период можно вернуть налог

Для корректного расчета применяют правило трех лет. Учитывают время регистрации собственности в ЕГРН, выполненные платежи по НДФЛ. В таблице приведены примеры, поясняющие типичные ситуации, где указаны годы, соответствующие выполненным действиям при покупке квартиры:

ОплатаОформление в РосреестреПередача декларации в ФНСЗасчиты-ваемый период возврата НДФЛПояснения
2016201720182017п.1 Компенса-цию можно получить только после регистрации объекта в базе данных ЕГРН
2016201720192017, 2018см. п.1
2015201520202017, 2018, 2019п.3 В расчет включают поступления
за последние три года
2016201620202017, 2018п.4 С 2019 г. заявитель не оплачивал подоходный налог

Но при покупке жилья с 01.01.2014 г. можно применить схему многократного возврата. В результате процесс растягивают на любой период с учетом официального дохода.

Если стоимость квадратных метров составляет 3 500 000 ₽. при суммарных поступлениях 800 000 ₽., общий срок составит 5 лет (3500000/800000 = 4,375). Округление выполняют в большую сторону, так как учитывают целые календарные годы.

Исключение по действующему законодательству сделано для пенсионеров. Им включают в расчет НДФЛ за 4 года, начиная со времени регистрации жилья в ЕГРН и ранее.

Заключение

В итоге правильное заполнение декларации 3-НДФЛ, предотвратит её отказ по причине: опечаток, неверных данных, а также иных ошибок.

Видео по теме

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Marina-77/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Сделки с недвижимостью
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector